フリーランス年収500万の手取りは約352万円｜3条件で変わる実態

フリーランスで年収500万円を稼いだ場合、手取りは約352〜375万円が現実的な目安です。所得税・住民税・国民健康保険料・国民年金の合計負担は年間125〜150万円に達し、会社員より社会保険料の自己負担が重い点が特徴です。この記事では、経費率・申告方法・扶養の3条件ごとに手取りを試算し、月29万円生活の実態と節税策を解説します。

この記事でわかること

手取り約352万円になる計算根拠と3条件での変動幅、年間125万円超の税・保険料の内訳と自治体差、青色申告で手取りが年間30〜40万円変わる理由と申請手順。

この記事の結論

フリーランスで年収500万円を得ても、手取りは約352〜375万円にとどまります。会社員の年収500万円（手取り約385〜395万円）より手元に残る金額が少なくなりやすい最大の理由は、社会保険料を全額自己負担する構造にあります。青色申告65万円控除の活用と適切な経費計上を組み合わせることで、手取りを年間30〜40万円改善できます。

今日やるべき1つ

青色申告承認申請書を税務署に提出してください。開業から2か月以内、または毎年3月15日が締め切りのため、未提出の方は国税庁の申請書PDFをダウンロードして記入・提出を完了させてください（30分）。

状況別ショートカット

フリーランス年収500万の手取りは約352万円が目安

年収500万円を稼いでも手取りが予想を大幅に下回るのは、課税の仕組みと社会保険料の全額自己負担という2つの構造的要因によるものです。この差を正確に把握することが、独立後の資金計画の第一歩になります。

「年収」の定義が手取り計算の出発点

フリーランスにおける「年収500万円」は、記事や文脈によって意味が異なります。売上（収入）が500万円のケースと、売上から経費を差し引いた利益（所得）が500万円のケースでは、課税対象額が根本的に違います。所得税・住民税は「事業所得」（売上−経費−各種控除）に対して課税されるため、同じ「年収500万円」という言葉でも手取りの計算結果は数十万円単位でずれます。本記事では特記がない限り「売上500万円・経費率20%（経費100万円）・独身・扶養なし・東京都在住」を基本条件として試算します。

手取りの計算は5段階で行う

手取り額は、売上から順番に差し引いていくことで求められます。まず売上500万円から経費100万円を引いて事業収入400万円を算出し、そこから青色申告特別控除65万円と基礎控除48万円を差し引いて課税所得を確定させます。課税所得に対して所得税率を適用し、住民税10%・国民健康保険料（収入連動）・国民年金保険料（2025年度：月額16,980円、年間約20.4万円）を別途計算します。最終的に400万円の事業収入から所得税・住民税・国民健康保険料・国民年金保険料の合計を差し引いた金額が手取りとなります（国税庁：青色申告特別控除の概要）。手取りは「稼いだ金額−払う義務がある金額」のシンプルな差額であり、控除や申告方式の選択次第で「払う義務がある金額」を合法的に減らせます。なお、個人事業主の所得税計算の仕組みを先に把握しておくと、各ステップの意味がより理解しやすくなります。

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基本条件での手取り試算は約352万円

売上500万円・経費100万円・青色申告65万円控除・独身・扶養なしの条件で試算すると、手取りは約352万円、月換算で約29.3万円という結果になります。求人情報メディアの試算でも「年収500万円のフリーランスとしての手取り年収は約352万円、月収約29.3万円」という数字が示されており（SOKUDAN Magazine：年収500万円の手取り・フリーランス会社員別）、これが一般的な試算の基準値として参照されています。ただし同じ条件でも居住自治体により国民健康保険料が年間5〜15万円変動するため、試算値はあくまで目安として扱ってください。

経費率で手取りが大きく変わる早見表

経費計上額は手取りに直結します。経費を1円積み増すごとに課税所得が1円下がり、所得税・住民税・国民健康保険料の3つが連動して下がる効果があります。下表は売上500万円を前提に経費率別の手取り目安を整理したものです（青色申告65万円控除・独身・扶養なしの共通条件、いずれも概算値）。

経費率が高いほど課税所得は下がりますが、手取り金額も下がります。経費は「払って当然のコスト」を正確に計上するものであり、経費を増やして手取りを減らすことが節税ではありません。実際に事業に使った費用を漏れなく計上することで税負担を適正化するのが目的です。個人事業主の経費率の目安と業種別の傾向も参考にしてください。

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Q: 年収500万円の「年収」は売上と利益のどちらで計算しますか？

A： フリーランスの場合、課税の基準は「売上−経費」で求めた事業所得です。「年収500万円」の言葉が売上ベースか利益ベースかで手取り試算が異なるため、シミュレーションを行う際は必ず条件を確認してください。

Q： 居住地で手取りが変わるのはなぜですか？

A： 国民健康保険料は各市区町村が独自に料率を設定しており、同一収入でも自治体によって年間保険料が5〜15万円以上異なります。試算サイトの数値は特定自治体を前提にしているため、正確な金額はお住まいの市区町村の窓口または公式サイトでご確認ください。

フリーランスの税・保険料は年間125万円超

各負担項目を個別に把握することで、資金繰り計画の精度が格段に上がります。負担の全体像を項目ごとに整理します。

所得税は累進課税で「課税所得の5〜20%」

所得税は、課税所得が高いほど税率が上がる累進課税です。売上500万円・経費100万円・青色申告65万円控除・基礎控除48万円の条件では、社会保険料控除を差し引く前の段階で事業収入400万円から65万円と48万円を引いた287万円が課税所得の概算ベースとなり、さらに国民健康保険料・国民年金保険料の社会保険料控除（約60〜75万円）を差し引くと課税所得は概ね150〜220万円の範囲になります。課税所得が195万円以下であれば税率は5%のため、所得税の年間負担は概ね10万円前後になります。経費が少なく課税所得が330万円を超えると税率が20%に上がるため、課税所得330万円が一つの重要な分岐点です（国税庁：所得税の税率）。

住民税は課税所得の約10%が固定負担

住民税は居住する都道府県と市区町村に対して納める税で、原則として課税所得の10%（都道府県民税4%+市区町村民税6%）に均等割約5,000円を加えた金額です（総務省：個人住民税）。所得税と違い税率が一定のため、課税所得が上がった分がそのまま住民税増加に直結します。前年の所得を基準に翌年6月から納付が始まる「後払い方式」のため、独立初年度の翌年に突然大きな納付書が届きます。個人事業主の住民税計算の仕組みを確認し、独立当年から月1〜2万円を別口座に積み立てておくことで、翌年の住民税請求に備えられます。

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国民健康保険料と国民年金は「全額自己負担」が会社員との最大の違い

会社員は健康保険料・厚生年金保険料を会社と折半するため、実質的な負担は表面上の保険料の半分です。一方、フリーランスの国民健康保険料は全額自己負担となり、売上500万円・経費率20%（所得400万円）の条件では年間40〜55万円程度になります（東京都23区の試算目安）。国民年金保険料は2025年度で月額16,980円、年間約20.4万円です（日本年金機構：令和7年度の国民年金保険料額）。健康保険料と年金の合計だけで年間60〜75万円に達し、これが「フリーランスは同じ収入でも手取りが少ない」と感じる主因です。会社員の折半負担と比較すると、同じ収入水準で年間25〜35万円多く社会保険料を負担している計算になります。国民健康保険組合への切り替えで保険料を削減する方法も有効な対策の一つです。

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個人事業税は「事業主控除290万円」を超えた分に課税

個人事業税は都道府県が課す税金で、事業主控除の290万円を超えた事業所得の5%（業種により3〜5%）が課税対象です。売上500万円・経費100万円の事業所得400万円の場合、課税対象は400万円−290万円=110万円となり、税率5%で計算すると年間5.5万円の負担になります（総務省：個人事業税）。個人事業税は事業所得から控除できるため、確定申告の際に漏れなく控除として計上してください。

Q: 国民健康保険料はいつ支払いますか？

A： 原則として毎年6〜7月頃に納付書が届き、年間10回払い（6月〜翌3月）で納付します。前年の所得をもとに計算されるため、収入が増えた翌年に保険料が上がります。口座振替の設定と月次積立をあわせて行うことで資金繰りを安定させられます。

Q： 会社員に戻った場合、社会保険料はどう変わりますか？

A： 会社員は健康保険・厚生年金の保険料を会社と折半するため、同じ年収水準でも実質的な社会保険料負担はフリーランスの約半額になります。ただし厚生年金は将来の受給額が高くなる仕組みのため、単純に「フリーランスが損」とは言い切れません。

申告方法で手取りは年間30万円以上変わる

手続きの手間に対するリターンが大きい節税策が青色申告です。実際の数字を確認した上で申請の判断をしてください。

白色申告と青色申告の差は最大65万円の所得控除

白色申告は記帳義務が簡易で手続きがシンプルですが、青色申告特別控除（最大65万円）が使えません。一方、青色申告は複式簿記の記帳と電子申告（e-Tax）を条件に最大65万円の所得控除が認められます（国税庁：青色申告特別控除の概要）。課税所得が65万円下がることで、所得税・住民税・国民健康保険料の3項目が連動して減少します。開業届と青色申告を同時提出することで65万円控除を最短で取得する方法も参考にしてください。

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青色申告ありと白色申告の手取り差は約30〜40万円

試算の条件（売上500万円・経費率20%）のもとで、フリーランス向け情報メディアの試算では「青色申告なしでは月平均手取り約30.4万円（年約365万円）、青色申告ありでは約33.7万円（年約404万円）」という数字が示されています（Relance：フリーランスの手取りはいくら）。条件によって差額は変わりますが、年間30〜40万円の改善効果があります。なお青色申告の65万円控除を得るには、e-Taxを利用するか貸借対照表を添付することが条件であり、紙申告では控除額が55万円に下がる点に注意してください。

青色申告承認申請書の提出タイミングが唯一のハードル

青色申告で最も重要なのは「青色申告承認申請書」の提出です。開業届を出した年に青色申告を適用するには、開業日から2か月以内に税務署へ申請書を提出しなければなりません（所得税法第144条）。この締め切りを逃した場合、その年は白色申告しか選べず65万円控除を受け取れません。すでに開業済みで未申請の場合は、翌年分の適用に向けて3月15日までに申請書を提出してください。青色申告承認申請書の提出期限と2つの締め切りを事前に確認しておくことで、手続きの抜け漏れを防げます。独立時の手続きの中で費用対効果が最も高い1枚の書類であり、30分で完了できます。

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Q: 青色申告に必要な会計ソフトはありますか？

A： 複式簿記の記帳が必要なため、freee・弥生・マネーフォワードクラウド確定申告などのクラウド会計ソフトの利用をお勧めします。月額1,000〜2,000円程度で自動仕訳・確定申告書の自動作成まで対応しており、この費用は経費として計上できます。

Q： 青色申告に税理士は必要ですか？

A： クラウド会計ソフトを使えば税理士なしで対応できるケースが多いです。売上規模が大きい、複数の取引形態がある、インボイス対応が複雑な場合は税理士への相談も選択肢の一つです。

フリーランスと会社員の手取り差は3条件で診断

フリーランスと会社員では、同じ年収500万円でも手取りが異なります。自分の状況を3つの質問で確認してください。

Q1: あなたは現在青色申告をしていますか？

Yesの場合はQ2へ進んでください。Noの場合は年間30〜40万円の手取り改善余地があります。青色申告承認申請書の提出を最優先にしてください（Result A）。

Q2: 月の経費（仕事関連の支出）は売上の20%以上ありますか？

Yesの場合はQ3へ進んでください。Noの場合は経費計上の見直しで課税所得を下げられます（Result B）。

Q3: 国民健康保険料の節減策（小規模企業共済・iDeCoなど）を活用していますか？

Yesの場合は基本的な節税策を実施できています（Result C）。Noの場合はiDeCoや小規模企業共済の活用で追加の所得控除を確保できます（Result D）。

Result A: 青色申告未申請→最優先で申請を

青色申告への切り替えだけで手取りを年間30〜40万円改善できます。開業済みであれば翌年分の適用に向けて3月15日までに税務署へ申請書を提出してください。

Result B: 経費計上の見直しを実施

業務に使用した通信費・書籍代・交通費・ソフトウェア利用料などが未計上になっていないか確認してください。経費が100万円から150万円に増えると課税所得が50万円下がり、税・保険料の合計が10〜15万円程度減少します。

Result C: 追加施策で会社員との差を縮小

基本策が整っている状態です。iDeCo（年間最大81.6万円の所得控除）や小規模企業共済（年間最大84万円の所得控除）を活用することで、さらに税負担を下げられます。

Result D: 所得控除の追加活用で差を縮小

iDeCoは月額6.8万円（年間81.6万円）まで掛け金が全額所得控除になります。同時に小規模企業共済も掛け金が全額所得控除の対象です。両制度を活用することで、課税所得を年間100万円以上下げることも可能です。

フリーランスと会社員の手取り比較（年収500万円時・概算）は以下の通りです。

Q: フリーランスの手取りが会社員より低い理由はなんですか？

A： 最大の要因は社会保険料の全額自己負担です。会社員は健康保険料・厚生年金保険料を会社と折半しますが、フリーランスは国民健康保険料・国民年金保険料をすべて自分で払います。同じ収入水準で年間25〜35万円多く負担している計算になります。

Q： 扶養家族がいる場合、手取りはどう変わりますか？

A： 配偶者控除（最大38万円）や扶養控除が適用されると課税所得が下がり、所得税・住民税・国民健康保険料の3項目が連動して減少します。扶養家族1人で年間10〜20万円程度の税負担軽減になるケースが一般的です。

手取りを増やす5つの節税ハック

フリーランスが使える節税制度は整備されており、知っているかどうかで年間手取りが30〜60万円変わります。

ハック1: 青色申告65万円控除で所得税・住民税・国保を同時に下げる

【対象】: 開業届は出しているが白色申告のままになっているフリーランス

【手順】: 国税庁のウェブサイトから「青色申告承認申請書」をダウンロードして記入します（15分）。最寄りの税務署に郵送または持参して提出してください（開業から2か月以内、または前年12月〜当年3月15日）。その後、freee・弥生・マネーフォワードなどのクラウド会計ソフトを契約し、銀行口座・クレジットカードの連携を完了させてください（30分）。

【ポイントと理由】: 65万円控除を受けるには、提出タイミングと複式簿記の記帳・e-Taxという2つの条件を同時に満たす必要があります。「青色申告承認申請書の提出タイミング」がすべてを決めており、これを見落とすとその年は白色申告しか選べず年間30〜40万円の節税効果を取りこぼします。

【注意点】: e-Taxを使わず紙で申告した場合は控除額が65万円ではなく55万円になります。クラウド会計ソフトを使えばe-Tax送信まで自動化できるため、紙申告に固執する必要はありません。

ハック2: iDeCoで年間最大81.6万円の所得控除を確保する

【対象】: 老後資金の準備と節税を同時に行いたいフリーランス

【手順】: iDeCo公式サイトまたは金融機関のウェブサイトで口座開設の申込書を請求してください（10分）。掛け金月額を決め（フリーランスの上限は月額6.8万円）、運用商品を選択して口座開設を完了させてください（口座開設まで約1〜2か月かかります）。

【ポイントと理由】: iDeCoの掛け金は全額所得控除になるため、月額6.8万円（年間81.6万円）を拠出すると課税所得が81.6万円下がり、税率20%の方なら所得税・住民税だけで年間16〜20万円の節税効果があります。上限額に近い金額から始めることで所得控除の効果を最大化できます。60歳まで引き出せない点がデメリットですが、節税効果と老後資金の同時確保というトレードオフを理解した上で活用してください。

【注意点】: 掛け金は60歳まで原則引き出せません。生活防衛資金（生活費の6か月分）を確保した上で、余剰資金の範囲内で拠出額を設定してください。

ハック3: 小規模企業共済で退職金を積み立てながら年間最大84万円控除

【対象】: フリーランスとして長期的に活動する見通しがあり、退職金の代わりになる積立制度を探している方

【手順】: 中小機構（smrj.go.jp）のウェブサイトで小規模企業共済の申込書類を確認してください（10分）。取扱金融機関（商工組合中央金庫・信用金庫・銀行等）で加入手続きを行い、掛け金月額を1,000円〜70,000円の範囲で設定してください（年間最大84万円が全額所得控除）。

【ポイントと理由】: iDeCoと小規模企業共済の両方を活用することで所得控除の総額を最大化できます。iDeCoと組み合わせた場合、所得控除の合計は年間165万円超になるため、課税所得330万円以下（税率20%）の方なら年間33万円以上の所得税・住民税削減が見込めます。廃業・退職時に一括または分割で受け取れる仕組みのため、出口での課税も一般的な退職所得控除が適用されます。

【注意点】: 解約時の返戻率は加入年数が短いと元本割れします。20年以上の長期加入を前提に、無理のない掛け金設定で始めてください。

ハック4: 経費の「業務関連性」を記録して計上漏れをゼロにする

【対象】: 経費計上に自信がなく、控えめな申告になっていると感じているフリーランス

【手順】: 通信費・交通費・書籍・ソフトウェア利用料・自宅家賃の按分など、業務に関連する支出をカテゴリごとにリスト化してください（30分）。各支出に「業務での使用目的」のメモを残す習慣をつけ（レシートの裏や会計ソフトのメモ欄に記入）、毎月末に未計上の支出がないかクラウド会計ソフトの取引明細を確認してください（15分/月）。

【ポイントと理由】: 実際の現場では「業務関連性を示すメモや記録の有無」が税務調査での判断基準になります。正当な経費を申告しないことは結果的に余分な税金を払うことになります。経費が50万円増えると課税所得が50万円下がり、税率20%の方なら年間10万円の節税につながります。家事按分割合の決め方と費用別の根拠の作り方を参考に、按分率を適切に設定してください。

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【注意点】: 自宅家賃の按分、自家用車の按分など「プライベートと業務の兼用費用」は、実際の使用割合を根拠に按分することが必要です。根拠のない高い按分率を設定することは避けてください。生活費全般を経費にすることは誤りであり、税務調査のリスクを高めます。

ハック5: 国民健康保険料を前納割引で年間約1万円削減する

【対象】: 国民健康保険料の支払いを月払いにしているフリーランス

【手順】: 毎年4〜5月頃に市区町村から届く「国民健康保険料の通知書」を確認してください。口座振替による前納（6月に1年分一括）を選択する手続きを市区町村の窓口またはウェブで行い（15分）、6月の引き落としに備えて前納予定額を3月末までに専用口座に積み立てておいてください。

【ポイントと理由】: 前納割引を活用すると年間数千円〜1万円程度の節約になる自治体が多いです。前納制度を使うことで「支払い漏れ・延滞」のリスクがゼロになる副次的な効果もあります。延滞した場合は延滞金が発生し、保険証の有効期限が短縮されるリスクがあるため、前納で確実に完了させてください。

【注意点】: 前納割引の有無・割引率は自治体によって異なります。お住まいの市区町村の国民健康保険担当窓口に確認してください。口座残高が不足した場合は引き落としが失敗するため、前納予定月の残高管理を徹底してください。

Q: 経費に計上できる費用の例を教えてください。

A: 業務に直接関連する費用が対象です。パソコン・周辺機器の購入費、通信費（業務用スマホ・インターネット料金）、書籍・セミナー代、会計ソフトの利用料、交通費（業務での移動）、名刺印刷費、自宅家賃の按分（業務利用分）などが挙げられます。プライベートと業務の兼用費用は実際の使用割合での按分が必要です。

Q： iDeCoと小規模企業共済は両方加入できますか？

A： 両方に加入できます。iDeCoの年間上限81.6万円と小規模企業共済の年間上限84万円を合わせると、最大で年間165.6万円を所得控除できます。両制度とも拠出した資金には引き出し制限があるため、生活防衛資金を確保した上で加入してください。

年収500万・月29万の生活コストを診断

月29万円で生活が成り立つかどうかは、居住地と固定費の水準で決まります。実際の数字に照らして判断してください。

月29万円の生活費内訳（東京都在住・単身の目安）

手取り月29万円から主要な固定費を差し引くと、手元に残る「自由資金」は地域・生活スタイルによって大きく変わります。東京都内単身の場合の概算内訳を示します。

東京都内・単身・家賃10万円台の場合、月29万円の手取りでも貯蓄を2〜3万円確保しながら生活できる水準です。家賃が15万円を超えると貯蓄に回せる余裕が圧迫されるため、独立前に居住コストの見直しを行うことをお勧めします。手取り月29万円はあくまで経費20%・青色申告適用後の試算値であり、経費率や節税策の活用状況で月1〜3万円の増減があります。

「独立前に年収500万円が必要か」の判断基準

フリーランスとして年収500万円（売上ベース）を達成できれば、月29万円前後の手取りを確保できます。東京都内単身でも生活は成り立つ水準ですが、貯蓄・老後資産の積立・急な医療費への対応を含めると余裕の幅は限られます。少なくとも年間税・保険料合計（約125〜150万円）の1年分を手元資金として用意した上で独立することをお勧めします。フリーランスの開業資金の目安と計算式も参考に、独立前の資金計画を立ててください。

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資金繰りの「3口座分離」で納税危機を防ぐ

フリーランスの資金繰りで最も多いトラブルは、税金・保険料の積立を忘れて支払い時期に資金が不足することです。この問題は、銀行口座を3つ（事業用受取口座・税金積立口座・生活費口座）に分けることで構造的に解決できます。入金のたびに売上の25〜30%を税金積立口座に自動振替する仕組みを作ることで、確定申告後の納税・翌年の住民税・国民健康保険料の更新に対応できます。この仕組みがないと、売上が増えた翌年に突然大きな納付書が届き口座残高が足りないという事態になります。

Q: フリーランス年収500万円で住宅ローンは組めますか？

A： 年収500万円のフリーランスでも住宅ローン審査を通過している事例はありますが、会社員より審査が厳しくなる傾向があります。確定申告書の2〜3年分での審査が一般的で、所得（経費控除後の金額）が重視されます。経費を多く計上して課税所得を下げると、ローン審査上の「収入」が下がる点はトレードオフとして理解しておく必要があります。

Q： フリーランスは税金の支払い時期をどう管理しますか？

A： 主な支払い時期は、所得税の確定申告・納付が3月15日まで、住民税が6〜7月（一括または4分割）、国民健康保険料が6〜7月（10回払い開始）、国民年金が毎月（または前納）です。年間の支払いスケジュールを年始に一覧化し、各支払い月の前月末までに積立額が確保できているかを確認してください。

まとめ:フリーランス年収500万の手取りを最大化する3つの行動

フリーランスで年収500万円を得ても、手取りは3条件（経費率・申告方法・節税制度活用）によって年間で50〜100万円の差が生じます。青色申告の未申請・経費計上の漏れ・iDeCoや小規模企業共済の未活用という3つの見直しだけで、手取りを年間50〜60万円改善できます。会社員との最大の差は社会保険料の全額自己負担にありますが、フリーランス専用の節税制度を最大限活用することでその差を大幅に縮小できます。

今日からできる最初の一歩は、青色申告承認申請書を税務署に提出することです。次にiDeCoの口座開設を進め、最後に会計ソフトで経費の計上漏れを確認するという順番で着手することで、3〜6か月以内に手取り改善の効果が実感できます。

フリーランス年収500万の手取りに関するよくある質問

Q: フリーランス年収500万円の手取りはいくらですか？

A： 経費率20%・青色申告65万円控除・独身・扶養なしの条件で約352万円（月約29.3万円）が目安です。経費率が低い場合や経費ゼロ想定では約375万円になり、白色申告に切り替えると約330〜365万円程度に下がります。居住地や扶養の有無によっても変動するため、試算は条件をそろえて比較してください。

Q： 会社員の年収500万円と比べてどちらが手取りは多いですか？

A： 会社員の方が手取りは多くなります。会社員は社会保険料を会社と折半するため、同じ年収水準でも自己負担額がフリーランスより25〜35万円少なくなる傾向があります。ただしフリーランスはiDeCoや小規模企業共済など節税制度を最大限活用することで差を縮小できます。

Q： 国民健康保険料はいくらになりますか？

A： 自治体によって異なりますが、売上500万円・経費率20%（所得400万円）の東京都23区の場合で年間40〜55万円程度が目安です。正確な金額はお住まいの市区町村の国民健康保険料試算ページで確認してください（厚生労働省：国民健康保険制度）。

【出典・参照元】

国税庁：青色申告特別控除の概要

国税庁：所得税の税率

総務省：個人住民税

総務省：個人事業税

厚生労働省：国民健康保険制度

日本年金機構：令和7年度の国民年金保険料額

SOKUDAN Magazine：年収500万円の手取り・フリーランス会社員別

Relance：フリーランスの手取りはいくら