資金繰り表の作り方は3ステップ|Excel自動化で時間90%削減

資金繰り表の作り方は「前期残高+入金-支払=今期残高」の基本構造をExcelに落とし込み、月次で更新するだけです。中小企業庁のガイドラインでも月次資金繰り表の作成が推奨されています。この記事では初心者が陥りがちなミスから自動化のコツまで、実務で使える7つのハックを解説します。

この記事の結論

資金繰り表はExcelで「入金」「支払」「残高」の3列を作り、売掛金回収サイト（平均60日）を前提に月次で更新すれば完成します。VLOOKUPで試算表と連動させ、残高マイナス時の警告表示を設定すれば、資金ショートを30日前に発見できます。初心者は無料テンプレートから始め、週次管理とグラフ化を追加すれば精度が向上します。

最初の一歩

中小企業庁の資金繰り表テンプレートをダウンロードし、直近3か月分の入金・支払実績を入力してください（30分）。

状況別ショートカット

あなたの状況	読むべきセクション	所要時間
資金繰り表を初めて作る	資金繰り表の基本は3用語で整理	5分
Excelでの作成手順を知りたい	資金繰り表の作成は3ステップで完了	8分
自分に資金繰り表が必要か判断したい	資金繰り表の必要性を3分で診断	3分
テンプレートを探している	資金繰り表テンプレート3選で即開始	5分
実務での活用事例を見たい	資金繰り表の実例は2パターンで比較	7分
自動化・効率化のコツを知りたい	資金繰り表は7つの仕組みで自動化	15分

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資金繰り表の基本は3用語で整理

資金繰り表の基本用語を押さえておけば、作成もスムーズに進みます。「思っていたより手元資金が少ない」と感じることも珍しくありませんが、まずは仕組みを理解しましょう。

資金繰り表は入金と支払の差額管理

資金繰り表は「前期繰越+入金-支払=次期繰越」という単純な構造です。損益計算書（P/L）や貸借対照表（B/S）と異なり、現金ベースで短期的な資金の増減を把握します。税務申告には不要ですが、資金ショートを防ぐための管理ツールとして中小企業庁のガイドラインでも作成が推奨されています。

試算表は過去、資金繰り表は未来を見る

試算表（月次P/L、B/S）は過去の実績を記録する会計資料です。一方、資金繰り表は「来月の入金はいくらか」「3か月後に資金が足りるか」という未来予測に使います。試算表が「利益」を見るのに対し、資金繰り表は「現金残高」を見る点が最大の違いです。

支払サイトは30日か60日が標準

支払サイトは、締め日から入金日までの期間を指します。一般的な企業間取引では、締め日から30日後または60日後が主流です。たとえば「月末締め翌月末払い」なら30日サイト、「月末締め翌々月末払い」なら60日サイトになります。フリーランスの場合、支払サイトを確認せずに資金計画を立てると、入金遅延と誤解してしまうケースがあります。

資金繰り表の基本に関するよくある質問

資金繰り表と試算表の違いは何？

試算表は過去の利益を示す会計資料で、資金繰り表は未来の現金残高を予測する管理資料です。試算表は税務申告に必要ですが、資金繰り表は任意です。

支払サイトが取引先ごとに異なる場合は？

各取引先の支払サイトを「入金予定表」としてまとめ、資金繰り表の「入金」列に反映させてください。ExcelのVLOOKUP関数で自動連動させると管理が楽になります。

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資金繰り表の作成は3ステップで完了

資金繰り表の基本構造を理解すれば、初心者でも30分で作成できます。一度テンプレートを作れば毎月10分で更新できるようになります。

ステップ1は項目列を5つ作成

Excelを開き、A列に「項目」、B列に「前期繰越」、C列に「入金」、D列に「支払」、E列に「次期繰越」の5列を作成します。項目列には「売上入金」「仕入支払」「経費支払」「借入返済」など、自社の取引内容に合わせて行を追加してください。初心者向けには、家賃・光熱費・仕入・外注費などの基本項目をあらかじめ入力しておくと迷いません。

ステップ2は数式を設定して自動計算

E列（次期繰越）に「=B2+C2-D2」という数式を入力します。この数式を下の行にコピーすれば、すべての項目で自動計算されます。月次資金繰り表なら、翌月のB列（前期繰越）に「=前月E列」を参照させれば、前月残高が自動的に引き継がれます。商工中金の資料でも、この基本構造が推奨されています。

ステップ3は確定分と予定分を色分け

入金・支払が確定しているものと、予定・見込みのものを色で区別します。たとえば確定分は白、予定分は黄色で塗りつぶすと一目でわかります。条件付き書式を使えば、「残高が100万円未満になったら赤字で警告表示」といった自動化も可能です。これにより、資金ショートのリスクを事前に察知できます。

資金繰り表作成に関するよくある質問

週次資金繰り表も作るべき？

月次で管理できていれば、最初は週次まで不要です。ただし資金繰りが逼迫している場合や、入金・支払が週ごとに変動する業種では、週次管理で精度が上がります。

複数の事業所がある場合は？

事業所ごとにシートを分け、最後に合算シートを作成する方法が一般的です。Excelの「統合」機能を使えば、複数シートの数値を自動集計できます。

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資金繰り表の必要性を3分で診断

以下の診断で3分以内に判定できます。

Q1: 直近3か月で「資金が足りない」と感じたことがありますか?

• はい → Q2へ
• いいえ → 【タイプA】今すぐ作成する必要はないが、予防的に作成を推奨

Q2: 売上入金までの期間が1か月以上ありますか?

• はい → 【タイプB】資金繰り表は必須
• いいえ → Q3へ

Q3: 借入金の返済予定がありますか?

• はい → 【タイプC】資金繰り表で返済計画を管理すべき
• いいえ → 【タイプD】現状は不要だが、事業拡大時には作成を検討

診断結果の活用方法

タイプ	次にやること
タイプA	無料テンプレートをダウンロードし、月1回の入力習慣をつける
タイプB	今日中に資金繰り表を作成し、入金予定を3か月先まで記入する
タイプC	借入返済スケジュールを資金繰り表に反映させ、月次で確認する
タイプD	事業拡大や設備投資を検討する際に、あらためて作成を検討する

資金繰り表診断に関するよくある質問

タイプAになったが、作成しなくても問題ない？

現状は問題なくても、取引先の倒産や季節変動で急に資金が必要になるケースがあります。予防的に作成しておくと安心です。

タイプBになったが、作成が難しい場合は？

会計ソフトの資金繰り機能や、税理士に相談して作成支援を受ける方法もあります。

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資金繰り表テンプレート3選で即開始

初心者でも使いやすい無料テンプレートを3つ紹介します。

中小企業庁の公式テンプレートは信頼性が高い

中小企業庁が公開している資金繰り表テンプレートは、月次・週次の両方に対応しており、項目名も標準的です。Excelファイルをダウンロードすれば、そのまま入力を始められます。公的機関の資料なので、銀行融資時の提出書類としても信頼性があります（中小企業庁：資金繰り表サンプル）。

freeeの資金繰りレポートは自動連動

会計ソフト「freee」を使っている場合、資金繰りレポート機能で自動的に資金繰り表が生成されます。銀行口座やクレジットカードと連携すれば、入金・支払データが自動入力され、手間が大幅に削減されます。ただし有料プランが前提なので、コストを抑えたい場合はExcelテンプレートを選びましょう。

Googleスプレッドシート版は共有に便利

Googleスプレッドシートで作成すれば、複数人でリアルタイム更新が可能です。税理士や経理担当者と共有する際に便利で、外出先からもスマホで確認できます。Excelテンプレートをスプレッドシートに変換して使う方法もあります。

資金繰り表テンプレートに関するよくある質問

テンプレートをカスタマイズしてもいい？

はい、自社の取引内容に合わせて項目を追加・削除してください。ただし基本構造（前期繰越+入金-支払=次期繰越）は崩さないようにしましょう。

テンプレートの数式が動かない場合は？

セルの参照範囲がずれている可能性があります。数式バーで「=B2+C2-D2」のようなセル参照が正しいか確認してください。

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資金繰り表の実例は2パターンで比較

実際の体験談をもとに成功パターンと失敗リスクを解説します。

事例①: 早期作成で資金ショートを回避

個人事業主として活動する30代のデザイナーは、複数クライアントと取引していて入金タイミングがバラバラで把握しきれていませんでした。資金繰り表を月次で作成し、入金予定を3か月先まで記入したところ「2か月後に資金が不足する」と気づき、クライアントに一部前払いを相談しました。クライアントが前払いに応じ、資金ショートを回避できました。

「無料テンプレートで月次管理したら、借入タイミングがわかり3ヶ月先が見えた」

という声もあります（フリーランスのExcelテンプレート活用体験記）。

分岐点: 資金繰り表を作成していなければ、資金不足に気づかず借入や支払遅延が発生していた可能性があります。

事例②: 作成を先延ばしにして資金繰り悪化

飲食店を経営する40代の経営者は、季節変動が激しく夏場は売上が大幅に減少する状況でした。資金繰り表を作らず「なんとかなる」と考えていたため、夏場の売上減少を予測せず、仕入や人件費の支払いが困難になりました。急遽、短期借入で資金を調達しましたが、金利負担が増えました。

「最初は売上を現金と勘違いして赤字化。回収サイトを入力したら予測精度が上がった」

といった経験談が報告されています（個人事業主の資金繰り表自作失敗談と改善コツ）。

分岐点: 3か月前に資金繰り表を作成していれば、夏場の売上減少を予測し、事前に経費削減や借入準備ができていた可能性があります。

資金繰り表実例に関するよくある質問

前払い交渉はどのように切り出す？

「キャッシュフローの都合で」という形で相談すれば、相手も理解しやすくなります。強い交渉ではなく、相談ベースで進めるのがコツです。

季節変動をどう予測する？

過去3年分の月次売上データを平均化し、季節変動率を資金繰り表に反映させると精度が向上します。

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資金繰り表は7つの仕組みで自動化

資金繰り表の作成に慣れてきたら、自動化で手間を削減しましょう。

「エクセル関数で自動化したら、毎月の手間が1時間から10分に短縮」

といった経験談が報告されています（Yahoo知恵袋：初心者がつまずいた資金繰り表の入力ポイント）。以下では実務で使える7つのハックを紹介します。

ハック1: VLOOKUP関数で試算表から自動連動

【対象】毎月の試算表データを手入力しており、入力ミスが多発している方

試算表の科目残高を自動的に資金繰り表に反映させ、入力ミスを90%削減できます。

【導入時間】1時間

【見込める効果】 高

【手順】

1. 試算表シートを別シートとして準備し、科目名と金額を列で整理する（15分）
2. 資金繰り表シートで「=VLOOKUP(A2,試算表!A:B,2,FALSE)」という数式を入力する（10分）
3. A2に科目名（例: 売上高）を入力すれば、試算表シートの金額が自動的に表示される（5分）
4. すべての項目に同じ数式をコピーし、動作確認を行う（30分）

【成功のカギ】VLOOKUP関数での自動連動を使ってください。試算表を更新するだけで資金繰り表も自動更新されます。

【なぜ効くのか】試算表と資金繰り表は連動すべきデータが多いため、手入力では転記ミスや更新漏れが発生します。VLOOKUP関数で自動連動させれば、試算表の数値を1か所変更するだけで資金繰り表にも反映され、二度手間がなくなります。

【注意点】VLOOKUP関数は参照範囲がずれるとエラーになります。試算表の科目名と資金繰り表の項目名を完全一致させるか、IFERROR関数でエラー処理を追加してください。

【最初の一歩】今日中に試算表シートを作成し、1つの科目でVLOOKUP関数を試してみてください（20分）。

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ハック2: 条件付き書式で残高マイナスを警告表示

【対象】資金繰り表を作成しているが、残高がマイナスになるリスクに気づきにくい方

残高が100万円未満になった時点で自動的に赤字表示され、資金ショートを30日前に発見できます。

【所要時間】約15分

【インパクト】 高

【手順】

1. 資金繰り表の「次期繰越」列（E列）を選択する（1分）
2. Excelの「ホーム」タブから「条件付き書式」→「新しいルール」を選択する（2分）
3. 「数式を使用して、書式設定するセルを決定」を選び、「=E2<1000000」（100万円未満）という数式を入力する（5分）
4. 書式設定で「塗りつぶし:赤」「フォント:白」を選択し、OKをクリックする（5分）
5. すべての行に条件付き書式をコピーする（2分）

【成功のカギ】自動警告で見逃しを防いでください。資金繰り表を開いた瞬間に赤字で警告されるため、見逃しがなくなります。

【なぜ効くのか】人間の注意力には限界があり、数字の羅列から「残高が危険水準」と判断するのは困難です。条件付き書式で色を変えれば、視覚的に危険を察知でき、対応が早くなります。

【注意点】警告の閾値（100万円）は事業規模によって変えてください。小規模事業者なら50万円、大規模事業者なら500万円など、自社の運転資金に合わせて調整しましょう。

【最初の一歩】今日中に条件付き書式を1つ設定し、テストデータで動作確認してください（10分）。

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テクニック③: マクロボタンで前月データを自動コピー

【こんな方に】毎月の資金繰り表作成時に、前月データをコピーする手間が面倒な方

ボタン1つで前月データがコピーされ、月次更新の時間を80%削減できます。

【所要時間】初回は2時間程度

【得られるメリット】中程度

【進め方】

1. Excelの「開発」タブから「マクロの記録」を開始する（5分）
2. 前月シートのデータを選択し、当月シートにコピー&ペーストする操作を実行する（10分）
3. マクロの記録を停止し、マクロ名を「前月データコピー」に変更する（5分）
4. 「挿入」タブから「図形」でボタンを作成し、マクロを割り当てる（30分）
5. ボタンをクリックしてマクロが動作するか確認する（10分）

【成功のカギ】マクロの記録機能から始めてください。マクロの記録機能を使えば、コードを書かずに自動化できます。

【なぜ効くのか】毎月同じ操作を繰り返すのは時間の無駄です。マクロで自動化すれば、ボタン1つで前月データがコピーされ、更新作業が数秒で完了します。

【落とし穴】マクロはExcelのバージョンや設定によって動作しない場合があります。セキュリティ設定で「マクロを有効にする」を選択し、ファイルを「.xlsm」形式で保存してください。

【最初の一歩】今日中にマクロの記録機能を試し、簡単な操作（コピー&ペースト）を記録してみてください（30分）。

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ハック4: 入金カレンダーで資金ショートを30日前に発見

【対象】複数クライアントと取引していて、入金タイミングがバラバラで把握しきれていない方

月ごとの入金予定額が一目でわかり、資金ショートのリスクを30日前に把握できます。

【導入時間】30分

【見込める効果】 高

【手順】

1. Excelまたはスプレッドシートを開き、クライアント名・締め日・支払日・金額の列を作成する（5分）
2. 現在取引中のすべてのクライアント情報を入力する（15分）
3. 各クライアントの直近3か月の入金予定額を記入する（5分）
4. 月ごとの入金合計を計算し、生活費・税金支払いと比較する（5分）

【成功のカギ】入金予定を先読みするカレンダーを作ってください。入金カレンダーは未来の資金繰りを予測するためのツールです。

【なぜ効くのか】フリーランスや中小企業経営者の資金繰り問題の多くは、「いつ・いくら入るかわからない」という不確実性から生まれます。入金カレンダーで可視化すれば、「来月は入金が少ないから支出を抑えよう」といった先手の対策が打てます。

【注意点】入金カレンダーはあくまで「予定」であり、支払遅延が発生すれば計画は崩れます。余裕をもった資金計画（最低2か月分の生活費確保）を前提としてください。

【最初の一歩】今日中にスプレッドシートを作成し、メインクライアント3社の情報を入力してください（15分）。

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ステップ5: 週次シートで詳細管理と精度向上

【対象】月次資金繰り表だけでは精度が足りず、週単位で管理したい方

週次で入金・支払を追跡し、月次資金繰り表の精度を20%向上させます。

【導入時間】1時間

【見込める効果】 中程度

【手順】

1. 月次資金繰り表シートの下に「週次資金繰り」シートを追加する（5分）
2. 週ごとに「前週繰越」「入金」「支払」「次週繰越」の列を作成する（10分）
3. 月次資金繰り表の「入金」「支払」を週ごとに分解して入力する（30分）
4. 週次シートの月末残高と、月次シートの残高が一致するか確認する（15分）

【成功のカギ】週次管理から始めてください。最初の1-2か月だけ週次で管理し、パターンが見えたら月次に戻すという段階的アプローチが効果的です。

【なぜ効くのか】月次資金繰り表だけでは、月の途中で資金ショートが発生しても気づけません。週次管理なら、1週間単位で入金・支払を追跡でき、早期対応が可能です。

【注意点】週次管理は更新頻度が高くなるため、負担が増えます。資金繰りが安定してきたら、月次管理に戻しても構いません。

【最初の一歩】今日中に週次シートを作成し、今週の入金・支払予定を入力してください（20分）。

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ハック6: 借入シミュレーションで最適返済月を計算

【対象】借入を検討しているが、返済計画が資金繰りに与える影響がわからない方

借入額・返済期間・金利を変えたシミュレーションで、最適な返済計画を10パターン比較できます。

【導入時間】45分

【見込める効果】高

【手順】

1. 資金繰り表に「借入入金」「借入返済」の行を追加する（5分）
2. 借入額・返済期間・金利を変数として設定し、毎月の返済額を計算する（15分）
3. 返済額を「支払」列に反映させ、残高がマイナスにならないか確認する（15分）
4. 借入額を変えて複数パターンをシミュレーションし、最適な返済計画を選ぶ（10分）

【成功のカギ】自分でシミュレーションしてから相談してください。事前に自社の資金繰りを把握しておけば、交渉がスムーズになります。

【なぜ効くのか】借入は一時的に資金を増やしますが、返済が始まると毎月の支払が増えます。シミュレーションで事前に確認すれば、「返済が始まったら資金繰りが悪化した」という失敗を防げます。

【注意点】借入シミュレーションは「返済能力」を確認するツールです。【最初の一歩】

今日中に借入シミュレーションシートを作成し、仮の借入額で返済計画を試算してください（30分）。

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ハック7: PDF出力設定で銀行提出用に整形

【対象】資金繰り表を銀行融資時に提出する必要があり、見栄えを整えたい方

印刷範囲と書式を最適化し、銀行提出用のPDFを5分で作成できます。

【導入時間】30分

【見込める効果】中程度

【手順】

1. Excelの「ページレイアウト」タブから「印刷範囲の設定」を選択し、提出する範囲を指定する（5分）
2. ヘッダー・フッターに「作成日」「会社名」を追加する（10分）
3. 余白を調整し、1ページに収まるようにスケールを設定する（10分）
4. 「名前を付けて保存」でPDF形式を選択し、出力する（5分）

【成功のカギ】提出書類の体裁を整えてください。銀行は多数の書類を処理するため、見やすく整形された資金繰り表は印象が良くなります。

【なぜ効くのか】銀行提出用の書類は、読み手が短時間で内容を把握できる形式が求められます。PDF化すれば、レイアウトが崩れず、どのデバイスでも同じ見た目で表示されます。

【注意点】PDF出力時に数式エラーや空白行が含まれていないか確認してください。提出前に印刷プレビューで最終チェックを行いましょう。

【最初の一歩】今日中に印刷範囲を設定し、テストPDFを出力して見栄えを確認してください（15分）。

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資金繰り表ハックに関するよくある質問

VLOOKUP関数が難しい場合、代替手段はある？

はい、会計ソフトの資金繰り機能を使えば、試算表から自動的に資金繰り表が生成されます。freeeやマネーフォワードなどが対応しています。

マクロはセキュリティリスクがある？

はい、マクロはウイルス感染のリスクがあるため、信頼できるソースからのみ使用してください。自分で作成したマクロなら安全です。

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まとめ:資金繰り表は3ステップで完成

資金繰り表の作り方は「前期残高+入金-支払=次期繰越」の基本構造をExcelに落とし込み、月次で更新するだけです。

初心者は無料テンプレートをダウンロードし、直近3か月分のデータを入力することから始めましょう。VLOOKUPで試算表と連動させ、条件付き書式で残高マイナス時の警告表示を設定すれば、資金ショートを30日前に発見できます。

週次管理やグラフ化、借入シミュレーションを追加すれば、精度が向上し、銀行融資時の提出書類としても活用できます。手間をかけずに自動化を進め、月10分で更新できる仕組みを作りましょう。

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資金繰り表は一度作成すれば、毎月の更新は10分程度で完了します。最初の1時間を投資することで、将来の資金ショートを防ぎ、安心して事業を続けられます。今日から資金繰り表の作成を始め、3か月後には自動化された仕組みが完成しているでしょう。

今日から始める3ステップ

1. 中小企業庁のテンプレートをダウンロードし、直近3か月分を入力する（30分）
2. VLOOKUP関数で試算表と連動させる（1時間）
3. 条件付き書式で残高100万円未満を赤字表示にする（15分）

資金繰り表に関するよくある質問

資金繰り表と試算表の違いって何？

試算表は過去の損益・資産・負債を記録する会計資料であり、税務申告に必要です。一方、資金繰り表は未来の現金残高を予測する管理資料であり、税務申告には不要です。試算表は「利益」を見るのに対し、資金繰り表は「現金」を見る点が最大の違いです。両方を作成することで、利益と現金のギャップを把握できます。

資金繰り表は毎日更新が必要？

いいえ、毎日更新する必要はありません。月次で更新し、資金繰りが逼迫している場合のみ週次で管理すれば十分です。ただし入金・支払の変動が激しい業種（飲食店、建設業など）では、週次管理をおすすめします。

Googleスプレッドシートでも使える？

はい、Googleスプレッドシートでも作成可能です。Excelテンプレートをスプレッドシートに変換すれば、複数人でリアルタイム更新ができます。税理士や経理担当者と共有する際に便利です。

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【出典・参照元】

本記事は以下の情報源をもとに作成されています。

公的機関

• 中小企業庁「資金繰り表作成ガイドライン」
• 商工中金「資金繰り管理の基礎」

体験談/ユーザーの声

• 個人事業主の資金繰り表自作失敗談と改善コツ – note
• フリーランスのExcelテンプレート活用体験記 – はてなブックマーク
• Yahoo知恵袋：初心者がつまずいた資金繰り表の入力ポイント – Yahoo知恵袋

※記事内容は2026年1月30日時点の税制・法令に基づいています。